603959:百利科技擬收購(gòu)南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書

　　共壹冊(cè) 第壹冊(cè) 湖南百利工程科技股份有限 擬收購(gòu)南大紫金鋰電智能 設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 中同華評(píng)報(bào)字（2017）第 457 號(hào) 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 China Alliance Appraisal Co.,Ltd. 報(bào)告日期：2017 年 7 月 5 日 地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號(hào)院中海地產(chǎn)廣場(chǎng)西塔 3 層 郵編：100077 電話 傳真 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書目錄 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 i 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu) 南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書目錄 資產(chǎn)評(píng)估師聲明 ............................................................................................................... 1 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書摘要 ....................................................................................................... 2 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 ............................................................................................................... 4 一、委托方、被評(píng)估單位和業(yè)務(wù)約定書約定的其他評(píng)估報(bào)告使用者.................... 4 二、評(píng)估目的................................................................................................................ 9 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍............................................................................................ 9 四、價(jià)值類型及其定義................................................................................................ 9 五、評(píng)估基準(zhǔn)日.......................................................................................................... 11 六、評(píng)估依據(jù).............................................................................................................. 11 七、評(píng)估方法.............................................................................................................. 12 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況.................................................................................. 14 九、評(píng)估假設(shè).............................................................................................................. 15 十、評(píng)估結(jié)論.............................................................................................................. 16 十一、特別事項(xiàng)說明.................................................................................................. 17 十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說明.................................................................................. 19 十三、評(píng)估報(bào)告日...................................................................................................... 19 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書附件 ..................................................................................................... 21 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金 鋰電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估師聲明 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 1 頁 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu) 南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估師聲明 湖南百利工程科技股份有限： 受貴委托，我們對(duì)南大紫金鋰電智能設(shè)備有限于評(píng)估基準(zhǔn)日2017年 3月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并作如下聲明： 1.我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，恪守獨(dú)立、 客觀和公正的原則；根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過程中收集的資料，評(píng)估報(bào)告陳述的內(nèi)容是客觀 的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 2.評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由南大紫金鋰電智能設(shè)備有限申報(bào)并 經(jīng)其簽章確認(rèn)；所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性，恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方 和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。 3.我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事方?jīng)] 有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見。 4.我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；我們已對(duì)評(píng)估 對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的 法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露。 5.我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限定條件的限 制，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說明 及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書摘要 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 2 頁 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu) 南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書摘要 中同華評(píng)報(bào)字（2017）第 457 號(hào) 湖南百利工程科技股份有限： 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限（以下簡(jiǎn)稱“中同華”或“我”）接受貴的委 托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則，按照必要的評(píng)估程序， 以企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和公開市場(chǎng)為前提，采用收益法、市場(chǎng)法，對(duì)貴擬實(shí)施股權(quán) 收購(gòu)事宜涉及的南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的 市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估，為該經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。 本次評(píng)估的評(píng)估對(duì)象為南大紫金鋰電智能設(shè)備有限的股東全部權(quán)益價(jià) 值，評(píng)估范圍是南大紫金鋰電智能設(shè)備有限申報(bào)的全部資產(chǎn)及負(fù)債，包括 流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債。評(píng)估基準(zhǔn)日為2017年3月31日，價(jià)值類型為市場(chǎng) 價(jià)值。 本次評(píng)估選擇收益法評(píng)估結(jié)果作為南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股東全 部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日市場(chǎng)價(jià)值的終評(píng)估結(jié)論，具體評(píng)估結(jié)論如下： 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表（金額單位：人民幣萬元） 項(xiàng) 目 賬面凈值 評(píng)估價(jià)值 增減值 增值率% A B C=B-A D=C/A×100 流動(dòng)資產(chǎn) 1 9,335.14 非流動(dòng)資產(chǎn) 2 324.92 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3 -固定資產(chǎn) 4 140.15 無形資產(chǎn) 6 -其他非流動(dòng)資產(chǎn) 7 27.73 資產(chǎn)總計(jì) 8 9,660.06 流動(dòng)負(fù)債 9 7,990.31 非流動(dòng)負(fù)債 10 -負(fù)債總計(jì) 11 7,990.31 凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 12 1,669.75 18,600.00 16,930.25 1,013.94 本評(píng)估報(bào)告僅為評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)，評(píng)估結(jié)論的使 用有效期原則上為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。如果資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)狀況與評(píng)估基準(zhǔn)日相 關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，委托方應(yīng)當(dāng)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行評(píng)估更新業(yè)務(wù)或重新評(píng) 估。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書摘要 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 3 頁 本次評(píng)估中所涉及的南大紫金鋰電智能設(shè)備有限未來盈利預(yù)測(cè)是建立 在南大紫金鋰電智能設(shè)備有限管理層制定的盈利預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的， 基于南 大紫金鋰電智能設(shè)備有限未來的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)盡職，并繼續(xù)保持現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)管理 模式經(jīng)營(yíng)， 南大紫金鋰電智能設(shè)備有限的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和提供的服務(wù)符合國(guó)家的 產(chǎn)業(yè)政策，各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法，并在未來可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)不會(huì)發(fā)生重大變化。 以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的全面情況， 請(qǐng)認(rèn)真閱讀資 產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文全文。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 4 頁 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu) 南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 中同華評(píng)報(bào)字（2017）第 457 號(hào) 湖南百利工程科技股份有限： 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限（以下簡(jiǎn)稱“中同華”或“我”）接受貴 的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則， 按照必要的評(píng)估程序， 以企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和公開市場(chǎng)為前提，采用收益法、市場(chǎng)法， 對(duì)貴擬實(shí)施股權(quán)收 購(gòu)事宜涉及的南大紫金鋰電智能設(shè)備有限股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市 場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下： 一、委托方、被評(píng)估單位和業(yè)務(wù)約定書約定的其他評(píng)估報(bào)告使用者 本次資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的委托方為湖南百利工程科技股份有限， 被評(píng)估單位為江 蘇南大紫金鋰電智能設(shè)備有限，業(yè)務(wù)約定書約定的其他評(píng)估報(bào)告使用者為法律法 規(guī)規(guī)定的使用者。 （一）委托方概況 名稱：湖南百利工程科技股份有限（以下簡(jiǎn)稱“百利科技”） 地址：岳陽市岳陽樓區(qū)洞庭大道 1 號(hào) 法定代表人：王海榮 注冊(cè)資本：貳億貳仟肆佰萬元整 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：990 成立日期：1992 年 11 月 11 日 營(yíng)業(yè)期限：長(zhǎng)期 經(jīng)營(yíng)范圍：憑國(guó)家頒發(fā)的《資質(zhì)證書》從事國(guó)內(nèi)外工程設(shè)計(jì)、工程咨詢服務(wù)；在 工程設(shè)計(jì)許可范圍內(nèi)開展國(guó)內(nèi)外工程總承包、 工程項(xiàng)目管理與對(duì)外派遣實(shí)施境外工程 所需的勞務(wù)人員；工程項(xiàng)目的機(jī)電設(shè)備、自動(dòng)化儀表、建筑材料的銷售；貨物、技術(shù) 進(jìn)出口業(yè)務(wù)；本業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓；計(jì)算機(jī)軟件開發(fā) 及銷售；文印、打字、曬圖服務(wù)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開 展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)) （二）被評(píng)估單位概況 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 5 頁 1. 注冊(cè)登記情況 名稱：南大紫金鋰電智能設(shè)備有限（以下簡(jiǎn)稱“紫金鋰電” ） 類型：有限責(zé)任（法人獨(dú)資） 住所：常州西太湖科技產(chǎn)業(yè)園蘭香路 8 號(hào) 辦公地點(diǎn)：常州太湖東路 9-2 號(hào) 20 樓 注冊(cè)資本：3000 萬元整 法人代表：虞蘭劍 成立日期：2013 年 11 月 27 日 經(jīng)營(yíng)期限：2013 年 11 月 27 日至 2033 年 11 月 26 日 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：18W 經(jīng)營(yíng)范圍：智能化鋰電池材料生產(chǎn)線的設(shè)計(jì)、制造（限分支機(jī)構(gòu)）；自動(dòng)化控制 設(shè)備及智能機(jī)器人的開發(fā)設(shè)計(jì)、制造（限分支機(jī)構(gòu)）；計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)；系統(tǒng)集成、 安裝調(diào)試及技術(shù)服務(wù)；機(jī)電產(chǎn)品的銷售。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后 方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)） 2. 歷史沿革 （1）紫金鋰電的設(shè)立及首期出資 紫金鋰電系由南大紫金科技有限（以下簡(jiǎn)稱“紫金科技” ）和湖南國(guó)源 基礎(chǔ)設(shè)施管理有限（以下簡(jiǎn)稱 “湖南國(guó)源” ）于 2013 年 11 月 27 日共同出資設(shè)立 的有限責(zé)任。 2013 年 10 月 10 日，股東紫金科技和湖南國(guó)源簽署章程。根據(jù)紫金鋰 電設(shè)立時(shí)的章程規(guī)定，紫金鋰電設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本為 1,000 萬元，其中紫金科技 認(rèn)繳 600 萬元，湖南國(guó)源認(rèn)繳 萬元，首期出資 800 萬元，第二期由紫金科技以知 識(shí)產(chǎn)權(quán)在 2 年內(nèi)出資。 2013 年 10 月 10 日，紫金鋰電召開股東會(huì)并作出決議：同意通過章程；選 舉劉建平、虞蘭劍、范永明、賀永華、李冬球?yàn)槎拢煌膺x舉楊宏為監(jiān)事。 2013 年 10 月 10 日，紫金鋰電召開董事會(huì)并作出決議：同意選舉劉建平為董事 長(zhǎng)；經(jīng)董事長(zhǎng)提名，聘任虞蘭劍為總經(jīng)理。 2013 年 10 月 24 日，省工商局出具名稱核準(zhǔn)號(hào)為 320000M122413 號(hào)的《名 稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》，核準(zhǔn)名稱為“南大紫金鋰電智能裝備有限”。 2013 年 11 月 21 日，常州中正會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限出具常中正會(huì)內(nèi)驗(yàn)[2013] 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 6 頁 第 849 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》，經(jīng)審驗(yàn)，截至 2013 年 11 月 21 日，紫金鋰電已經(jīng)收到紫金科 技與湖南國(guó)源首次繳納的注冊(cè)資本（實(shí)收）資本合計(jì)人民幣 800 萬元， 出資方式為貨 幣。 2013 年 11 月 27 日，常州工商局高新區(qū)（新北）分局出具（040700711）設(shè) 立[2013]第 11270008 號(hào)《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書》，四氟硼酸鈉并向紫金鋰電核發(fā)注冊(cè)號(hào)為 號(hào)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。根據(jù)該執(zhí)照記載， 紫金鋰電成立于 2013 年 11 月 27 日，住所為常州市太湖東路 9-2 號(hào) 20 樓 2003 號(hào)，法定代表人虞蘭劍，公 司類型為有限，注冊(cè)資本為 1,000 萬元，實(shí)收資本為 800 萬元，經(jīng)營(yíng)范圍為“許 可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：無。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：智能化鋰電池材料生產(chǎn)線的設(shè)計(jì)；自動(dòng)化控制設(shè)備 及智能機(jī)器人的開發(fā)設(shè)計(jì)；計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)；系統(tǒng)集成、安裝調(diào)試及技術(shù)服務(wù)；機(jī)電 產(chǎn)品的銷售”，經(jīng)營(yíng)期限自 2013 年 11 月 27 日至 2033 年 11 月 26 日。 紫金鋰電設(shè)立時(shí)的實(shí)際控制人為劉建平、虞蘭劍、楊宏，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下： 序號(hào) 股東名稱 認(rèn)繳出資額 （萬元） 實(shí)繳出資額 認(rèn)繳出資比例 （%） 出資方式 1 紫金科技 600 60 貨幣 2 湖南國(guó)源 40 貨幣 合計(jì) 1,000 800 100 -（2）2014 年 3 月，無形資產(chǎn)出資到位 2013 年 10 月 30 日，天仁資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所有限出具蘇天評(píng)報(bào)(2013)第 C1369 號(hào)《南大紫金科技有限委托的擬進(jìn)行投資的專利技術(shù)所有權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn) 評(píng)估報(bào)告》，對(duì)專利號(hào)為 ZL3.X 的專利進(jìn)行評(píng)估。經(jīng)評(píng)估，截至評(píng)估基 準(zhǔn)日 2013 年 10 月 20 日，四氟硼酸鈉紫金科技委托的擬進(jìn)行投資的專利技術(shù)所有權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值 為 201.43 萬元人民幣。 2014 年 1 月 13 日，紫金科技與紫金鋰電簽訂《專利權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，紫金科技 將其擁有的專利產(chǎn)權(quán)（專利名稱：全自動(dòng)粉體制備系統(tǒng)，專利號(hào)：3.X） 轉(zhuǎn)讓給紫金鋰電。2014 年 2 月 8 日，該項(xiàng)專利完成著錄項(xiàng)目變更登記手續(xù)，專利權(quán) 人變更為紫金鋰電。 2014 年 3 月 12 日，根據(jù)章程要求，紫金科技已將其擁有的專利產(chǎn)權(quán)（專利 名稱：全自動(dòng)粉體制備系統(tǒng)，專利號(hào)：3.X）轉(zhuǎn)讓給紫金鋰電，轉(zhuǎn)讓手續(xù) 已經(jīng)完成，股東出資已全部到位，紫金鋰電召開股東會(huì)并作出決議：同意換領(lǐng) 1,000 萬元注冊(cè)資本的新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 7 頁 2014 年 3 月 27 日，常州工商局高新區(qū)（新北）分局核準(zhǔn)本次變更。 （3）2014 年 12 月，經(jīng)營(yíng)范圍變更 2014 年 11 月 1 日，紫金鋰電召開股東會(huì)并作出決議：同意紫金鋰電經(jīng)營(yíng)范圍變 更為“智能化鋰電池材料生產(chǎn)線的設(shè)計(jì)、制造（限分支機(jī)構(gòu)）；自動(dòng)化控制設(shè)備及智 能機(jī)器人的開發(fā)設(shè)計(jì)、制造（限分支機(jī)構(gòu)）；計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)；系統(tǒng)集成、安裝調(diào)試 及技術(shù)服務(wù)；機(jī)電產(chǎn)品的銷售。（依法必須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開 展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）”；同意通過章程修正案。 2014 年 11 月 1 日，紫金鋰電法定代表人簽署修訂后的章程修正案。 2014 年 12 月 15 日，常州工商局高新區(qū)（新北）分局出具（040701711）變 更[2014]第 12150009 號(hào)《準(zhǔn)予變更登記通知書》，核準(zhǔn)本次變更。 （4）2015 年 9 月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2015 年 4 月 28 日，紫金鋰電召開股東會(huì)并作出決議：同意股東湖南國(guó)源將其持 有的紫金鋰電 40%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給紫金科技；同意解散本屆董事會(huì)，改設(shè)執(zhí)行董事一名， 由變更后的股東委派。 2015 年 5 月 8 日，紫金鋰電股東紫金科技作出股東決定，同意委派虞劍蘭 為紫金鋰電執(zhí)行董事兼經(jīng)理，任期 3 年；委派楊宏為紫金鋰電監(jiān)事，天特氟龍噴涂任期 3 年；重新 制定章程。 2015 年 5 月 8 日，紫金鋰電股東簽署修訂后的章程。 2015 年 9 月 1 日，常州工商局高新區(qū)（新北）分局出具（040700291）變更 [2015]第 09010005 號(hào)《準(zhǔn)予變更登記通知書》，核準(zhǔn)本次變更。 本次變更后實(shí)際控制人為劉建平、虞蘭劍、楊宏，紫金科技持有紫金鋰電 的股權(quán)。 （5）2016 年 4 月，洛陽鐵氟龍噴涂廠住所變更 2016 年 4 月 5 日，紫金鋰電股東紫金科技作出股東決定：同意將紫金鋰電 從常州市新北區(qū)太湖東路 9-2 號(hào) 20 樓 2003 號(hào)遷移至常州西太湖科技產(chǎn)業(yè)園蘭香路 8 號(hào)；同意修改章程。 2016 年 4 月 6 日，紫金鋰電法定代表人簽署修訂后的章程修正案。 2016 年 5 月 20 日，常州市武進(jìn)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具變更[2016]第 05120017 號(hào)《準(zhǔn)予變更登記通知書》，核準(zhǔn)本次變更。 （6）2016 年 12 月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 8 頁 2016 年 12 月 26 日，紫金科技將其持有的 35%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給寧波鋰金科技投資有 限（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“寧波鋰金科技”）。 截止評(píng)估基準(zhǔn)日實(shí)際控制人為劉建平、虞蘭劍、楊宏，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下： 股權(quán)結(jié)構(gòu) 序號(hào) 股東名稱 認(rèn)繳出資額（萬元） 認(rèn)繳出資比例（%） 1 紫金科技 650 65 寧波鋰金科技 350 35 合計(jì) 1,000 100 （7）2017 年 4 月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2017 年 4 月 25 日，紫金科技將其持有的 65%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給寧波鋰金科技， 并修改 章程，注冊(cè)資本增加到 3,000.00 萬元。 本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后實(shí)際控制人為劉建平、 虞 蘭劍、楊宏，洛陽鐵氟龍噴涂廠寧波鋰金科技持有紫金鋰電 的股權(quán)。 3. 業(yè)務(wù)概況 紫金鋰電專業(yè)從事鋰離子電池正、負(fù)極材料智能生產(chǎn)設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、集成、 銷售與服務(wù)，為新能源材料制造廠商提供智能制造整體解決方案。紫金鋰電的主要產(chǎn) 品包括計(jì)量配混系統(tǒng)、窯爐外軌自動(dòng)化系統(tǒng)、輸送集成及后處理系統(tǒng)、智能包裝系統(tǒng)、 信息管控一體化系統(tǒng)五大單元系統(tǒng)。這些智能化系統(tǒng)組成的生產(chǎn)線所生產(chǎn)的動(dòng)力電池 材料已經(jīng)過三星、LG、松下、ATL、力神等廠商的認(rèn)證。 4. 財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果 近兩年及評(píng)估基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的主要資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)如下： 資產(chǎn)負(fù)債表 金額單位： 人民幣萬元 項(xiàng)目 2017-3-31 2016-12-31 2015-12-31 總資產(chǎn) 9,660.06 8,561.97 824.81 負(fù)債 7,990.31 7,325.09 467.77 凈資產(chǎn) 1,669.75 1,236.88 357.04 利潤(rùn)表 金額單位： 人民幣萬元 項(xiàng)目 2017 年（1-3） 2016 年度 2015 年度 營(yíng)業(yè)收入 2,584.38 4,971.99 693.97 利潤(rùn)總額 571.06 888.84 -155.46 凈利潤(rùn) 432.87 879.84 -155.46 以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 審計(jì)，并出具了瑞華審字 [2017]01650309號(hào)和瑞華專審字[2017]01650188號(hào)無保留意見審計(jì)報(bào)告。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 9 頁 （三）委托方和被評(píng)估單位之間的關(guān)系 被評(píng)估單位紫金鋰電系百利科技擬收購(gòu)的標(biāo)的。 二、評(píng)估目的 根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書，百利科技擬收購(gòu)紫金鋰電， 本次評(píng)估目的是確定紫金 鋰電股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象為紫金鋰電的股東全部權(quán)益價(jià)值，涉及的范圍為紫金鋰電申 報(bào)的經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 專項(xiàng)審計(jì)后的評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)和負(fù)債，具 體資產(chǎn)類型和審計(jì)后賬面價(jià)值見下表： 金額單位：人民幣元 科目名稱 賬面價(jià)值 一、流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 93,351,377.50 貨幣資金 12,102,497.99 應(yīng)收票據(jù) 22,673,000.00 應(yīng)收賬款 25,595,472.60 預(yù)付款項(xiàng) 6,608,987.97 其他應(yīng)收款 3,920,061.26 存貨 22,451,357.68 二、非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,249,175.91 固定資產(chǎn) 1,401,501.65 無形資產(chǎn) 1,570,384.72 遞延所得稅資產(chǎn) 277,289.54 三、資產(chǎn)總計(jì) 96,600,553.41 四、流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 79,903,057.38 應(yīng)付票據(jù) 9,819,736.00 應(yīng)付賬款 8,697,095.33 預(yù)收賬款 56,342,588.08 應(yīng)付職工薪酬 16,457.34 應(yīng)交稅費(fèi) 5,026,775.24 其他應(yīng)付款 405.39 五、非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0.00-六、負(fù)債合計(jì) 79,903,057.38 七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 16,697,496.03 1．具體評(píng)估范圍以紫金鋰電申報(bào)，委托方確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表所列各項(xiàng)資產(chǎn)、 負(fù)債為準(zhǔn)，委托評(píng)估的資產(chǎn)、負(fù)債賬面金額已經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 審計(jì)確認(rèn)。 2. 主要資產(chǎn)情況 （1）固定資產(chǎn) 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 10 頁 機(jī)器設(shè)備主要為輸送系統(tǒng)、給料機(jī)和實(shí)驗(yàn)裝置，大部分購(gòu)置于 2015 年，除此之 外，還有配套的車輛、電子設(shè)備等，上述設(shè)備日常維護(hù)較好，目前均能正常使用。 （2）無形資產(chǎn) 截至評(píng)估報(bào)告日， 紫金鋰電共擁有專利22項(xiàng)，其中發(fā)明專利8項(xiàng)、實(shí)用新型14項(xiàng)。 具體情況如下： ① 發(fā)明專利 序號(hào) 專利名稱 權(quán)利人 專利號(hào)/申請(qǐng)?zhí)?申請(qǐng)日 1 浮頂閥 紫金鋰電 8.6 2015.07.31 2 仿形撓平裝置 紫金鋰電 2.6 2015.07.31 3 磷酸鐵鋰的除水工藝 紫金鋰電 8.1 2015.08.28 4 鋰電池正極材料智能生產(chǎn)工藝 紫金鋰電 9.7 2015.11.13 5 一種動(dòng)力鋰電池 pack 生產(chǎn)線裝備及工藝 紫金鋰電 9.6 2015.12.22 6 阻尼驅(qū)動(dòng)旋轉(zhuǎn)齒輪輸送線及其工作方法 紫金鋰電 6.9 2016.10.28 7 多缽頂升移載裝置及其工作方法、自 動(dòng)化輸送線 單缽頂升移載機(jī)及其工作方法、自動(dòng) 化輸送線 注：浮頂閥、鋰電池正極材料智能生產(chǎn)工藝、一種動(dòng)力鋰電池 pack 生產(chǎn)線裝備及工藝、阻尼驅(qū)動(dòng)旋轉(zhuǎn)齒輪輸送 線及其工作方法、多缽頂升移載裝置及其工作方法自動(dòng)化輸送線、單缽頂升移載機(jī)及其工作方法自動(dòng)化輸送線專 利正在申請(qǐng)中。 ②實(shí)用新型專利 序號(hào) 專利名稱 權(quán)利人 專利號(hào)/申請(qǐng)?zhí)?申請(qǐng)日 1 全自動(dòng)粉體制備系統(tǒng) 紫金鋰電 ZL3.X 2012.08.31 2 復(fù)合材料旋轉(zhuǎn)給料閥 紫金鋰電 ZL0.9 2015.03.19 3 流化板雙用料倉 紫金鋰電 ZL2.9 2015.03.19 4 流化布雙用料倉 紫金鋰電 ZL8.1 2015.03.19 5 浮頂閥 紫金鋰電 ZL8.6 2015.7.31 6 仿形撓平裝置 紫金鋰電 ZL0.3 2015.7.31 7 高鎳正極材料智能窯爐 紫金鋰電 ZL9.4 2015.11.13 8 基于成組技術(shù)的自動(dòng)焊接裝置 紫金鋰電 ZL5.9 2015.12.22 9 基于焊接機(jī)器人的自動(dòng)剝線裝置及焊接機(jī) 紫金鋰電 ZL0.X 2015.12.22 10 鋰電池 pack 線自動(dòng)化盤料切斷上料裝置 紫金鋰電 ZL20152 1083213.1 2015.12.22 11 阻尼驅(qū)動(dòng)旋轉(zhuǎn)齒輪輸送線 螺旋加料防塵整平平臺(tái)移動(dòng)裝缽機(jī) 紫金鋰電 7.7 2016.11.23 13 多缽頂升移載裝置及輸送線 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 11 頁 14 單缽頂升移載機(jī)及自動(dòng)化輸送線 注：多缽頂升移載裝置及輸送線、單缽頂升移載機(jī)及自動(dòng)化輸送線專利正在申請(qǐng)中。 四、價(jià)值類型及其定義 本次評(píng)估是為百利科技擬實(shí)施股權(quán)收購(gòu)事宜涉及的紫金鋰電股東全部權(quán)益價(jià)值 提供價(jià)值參考依據(jù)，一般為公開、公平市場(chǎng)條件下的價(jià)值，因此采用持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下 的市場(chǎng)價(jià)值作為選定的價(jià)值類型，具體定義如下： 市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng) 估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。 持續(xù)經(jīng)營(yíng)在本報(bào)告中是指被評(píng)估單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)按其現(xiàn)狀持續(xù)下去，并在 可預(yù)見的未來，不會(huì)發(fā)生重大改變。 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書之約定，本次評(píng)估的評(píng)估基準(zhǔn)日為 2017 年 3 月 31 日。 本次評(píng)估工作中所采用的價(jià)格及其他參數(shù)均為評(píng)估基準(zhǔn)日的標(biāo)準(zhǔn)。 以 2017 年 3 月 31 日作為評(píng)估基準(zhǔn)日，是委托方根據(jù)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為的需要確定的。 六、評(píng)估依據(jù) （一）法律法規(guī)依據(jù) 1. 中華人民共和國(guó)主席令第 8 號(hào)《中華人民共和國(guó)法》 (2013 年 12 月 28 日） ； 2. 第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》 （2007 年 3 月 16 日）； 3. 中華人民共和國(guó)主席令第 46 號(hào)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》（2016 年 7 月 2 日）； 4. 其他與資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)的法律、法規(guī)等。 （二）準(zhǔn)則依據(jù) 1. 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則－基 本準(zhǔn)則》的通知（財(cái)企[2004]20 號(hào)，2004 年 2 月 25 日）； 2. 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā) 《注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意 見》的通知（會(huì)協(xié)[2003]18 號(hào)，2003 年 1 月 28 日）； 3. 中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》的通知（中評(píng)協(xié) [2011]227 號(hào)，2011 年 12 月 31 日）； 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 12 頁 4. 中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則—評(píng)估報(bào)告等 7 項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》 的通知（中評(píng)協(xié)[2007]189 號(hào)，2007 年 11 月 28 日）； 5. 中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)《關(guān)于修改評(píng)估報(bào)告等準(zhǔn)則中有關(guān)簽章條款》的通知（中 評(píng)協(xié) [2011]230 號(hào) ，2011 年 12 月 30 日）； 6. 中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)制定了《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則——獨(dú)立性》的通知（中評(píng) 協(xié)〔2012〕248 號(hào)，2012 年 12 月 28 日）； 7. 財(cái)政部頒布的國(guó)內(nèi)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系； 8. 其他與評(píng)估相關(guān)的準(zhǔn)則體系。 （三）權(quán)屬依據(jù) 1. 專利證書； 2. 機(jī)動(dòng)車輛行駛證； 3. 被評(píng)估單位提供的其他權(quán)屬證明文件。 （四）取價(jià)依據(jù) 1. 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第 538 號(hào)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》； 2. 中國(guó)人民銀行現(xiàn)行貸款利率； 3. Wind 資訊； 4. 搜集的相關(guān)價(jià)格信息； 5. 評(píng)估師現(xiàn)場(chǎng)察看和市場(chǎng)調(diào)查取得的與估價(jià)相關(guān)的資料。 （五）其他依據(jù) 1. 被評(píng)估單位提供的各類《資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表》； 2. 百利科技與中同華簽訂的《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書》； 3. 被評(píng)估單位提供的 2015 年、2016 年及基準(zhǔn)日專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì) 憑證、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面的資料、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表，以及有關(guān)協(xié)議、合同書、發(fā) 票等財(cái)務(wù)資料； 4. 被評(píng)估單位相關(guān)人員訪談?dòng)涗洠?5. 被評(píng)估單位提供的其他有關(guān)資料。 七、評(píng)估方法 （一）評(píng)估方法的選擇 企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本方法包括收益法、市場(chǎng)法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法。收益法適用的前 提條件是：（1）被評(píng)估對(duì)象的未來預(yù)期收益可以預(yù)測(cè)并可以用貨幣衡量；（2）資產(chǎn) 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 13 頁 擁有者獲得預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也可以預(yù)測(cè)并可以用貨幣衡量；（3）被評(píng)估對(duì)象 預(yù)期獲利年限可以預(yù)測(cè)。經(jīng)核實(shí)企業(yè)審計(jì)后歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和調(diào)查了解企業(yè)歷史經(jīng)營(yíng) 情況，企業(yè)近幾年的發(fā)展，主營(yíng)業(yè)務(wù)一直穩(wěn)定，被評(píng)估企業(yè)管理層能夠提供未來年 度的盈利預(yù)測(cè)，具備采用收益法評(píng)估的條件。 市場(chǎng)法適用的前提條件是：（1）存在一個(gè)活躍的公開市場(chǎng)且市場(chǎng)數(shù)據(jù)比較充分； （2）公開市場(chǎng)上有可比的交易案例?？紤]到在資本市場(chǎng)上能夠找到相同或類似的上 市的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算適當(dāng)?shù)膬r(jià)值比率，在與被評(píng)估企業(yè)比較分析的基礎(chǔ) 上，得出被評(píng)估企業(yè)的股權(quán)價(jià)值，故具備采用市場(chǎng)法評(píng)估的條件。 資產(chǎn)基礎(chǔ)法適用的前提條件是：（1）被評(píng)估對(duì)象處于繼續(xù)使用狀態(tài)或被假定處 于繼續(xù)使用狀態(tài)；（2）能夠確定被評(píng)估對(duì)象具有預(yù)期獲利潛力；（3）具備可利用的 歷史資料。由于資產(chǎn)基礎(chǔ)法不能反映企業(yè)未入賬的商譽(yù)類無形資產(chǎn)的價(jià)值，因此不 適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估。 綜上所述，本次確定采用收益法和市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估。 （二）評(píng)估方法簡(jiǎn)介 1.收益法 企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值 的評(píng)估方法。本次評(píng)估采用企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，基本公式為： D B E （1） 式中： E被評(píng)估企業(yè)的股東全部權(quán)益價(jià)值， D為評(píng)估對(duì)象的負(fù)息負(fù)債價(jià)值， B為被 評(píng)估企業(yè)的企業(yè)價(jià)值： i C P B （2） 式中： i C 為被評(píng)估企業(yè)基準(zhǔn)日存在的長(zhǎng)期投資、非經(jīng)營(yíng)性及溢余性資產(chǎn)的價(jià) 值，P 為被評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值： n n n i i i r r R P ) 1 ( P ) 1 ( 1 （3） 式中： Ri：被評(píng)估企業(yè)未來第 i 年的預(yù)期收益（企業(yè)自由現(xiàn)金流） r：折現(xiàn)率（WACC，加權(quán)平均資本成本） Pn：終值； 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 14 頁 n：未來預(yù)測(cè)期。 2.市場(chǎng)法 企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的市場(chǎng)法，四氟硼酸鈉是指將評(píng)估對(duì)象與可比上市或者可比交易案例 進(jìn)行比較，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。 市場(chǎng)法中常用的兩種具體方法是上市比較法和交易案例比較法。 上市比較法是指獲取并分析可比上市的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算適當(dāng)?shù)?價(jià)值比率，在與被評(píng)估企業(yè)比較分析的基礎(chǔ)上，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的具體方法。 上市比較法中的可比企業(yè)應(yīng)當(dāng)是公開市場(chǎng)上正常交易的上市，評(píng)估結(jié) 論應(yīng)當(dāng)考慮流動(dòng)性對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響。 交易案例比較法是指獲取并分析可比企業(yè)的買賣、收購(gòu)及合并案例資料，計(jì)算 適當(dāng)?shù)膬r(jià)值比率，在與被評(píng)估企業(yè)比較分析的基礎(chǔ)上，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的具體方 法。 考慮到交易案例比較法受數(shù)據(jù)信息收集的限制而無法充分考慮評(píng)估對(duì)象與交易 案例的差異因素對(duì)股權(quán)價(jià)值的影響，本次市場(chǎng)法評(píng)估采用上市比較法。 （三）評(píng)估結(jié)論確定的方法 市場(chǎng)法對(duì)企業(yè)預(yù)期收益僅考慮了增長(zhǎng)率等有限因素對(duì)企業(yè)未來價(jià)值的影響，并 且其價(jià)值乘數(shù)受股市波動(dòng)的影響較大，由此得到的評(píng)估結(jié)果的度較差。收益法 是從未來收益的角度出發(fā)，以被評(píng)估單位現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)未來可以產(chǎn)生的收益，經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn) 折現(xiàn)后的現(xiàn)值和作為被評(píng)估單位股權(quán)的評(píng)估價(jià)值，涵蓋了諸如客戶資源、商譽(yù)、人 力資源、四氟硼酸鈉技術(shù)業(yè)務(wù)能力等無形資產(chǎn)的價(jià)值，能充分反映被評(píng)估單位的股權(quán)的市場(chǎng)價(jià) 值。 因此，本次評(píng)估確定采用收益法的評(píng)估結(jié)果作為紫金鋰電股東全部權(quán)益終評(píng) 估價(jià)值。 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況 本次評(píng)估程序主要分四個(gè)階段進(jìn)行。 (一) 評(píng)估準(zhǔn)備階段 與委托方洽談，明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)，對(duì)自身專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，接受委托，簽訂資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書；確定項(xiàng)目負(fù)責(zé) 人，組成評(píng)估項(xiàng)目組，編制評(píng)估計(jì)劃；輔導(dǎo)被評(píng)估企業(yè)填報(bào)資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)表、利潤(rùn) 預(yù)測(cè)表，準(zhǔn)備評(píng)估所需資料。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 15 頁 (二) 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及收集評(píng)估資料階段 根據(jù)此次評(píng)估業(yè)務(wù)的具體情況， 按照評(píng)估程序準(zhǔn)則和其他相關(guān)規(guī)定的要求，評(píng)估 人員通過詢問、函證、核對(duì)、勘查等方式進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，從各種可能的途徑獲取評(píng)估 資料，核實(shí)評(píng)估范圍，了解評(píng)估對(duì)象現(xiàn)狀，關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬。 (三) 評(píng)定估算階段 對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行必要分析、歸納和整理，形成評(píng)定估算的依據(jù)；根據(jù)評(píng)估 對(duì)象、價(jià)值類型、評(píng)估資料收集情況等相關(guān)條件，選擇適用的評(píng)估方法，選取相應(yīng)的 公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷，形成初步評(píng)估結(jié)果。 (四) 編制和提交評(píng)估報(bào)告階段 根據(jù)各評(píng)估小組對(duì)各類資產(chǎn)的初步評(píng)估結(jié)果，編制相關(guān)評(píng)估說明，在核實(shí)確認(rèn) 相關(guān)評(píng)估說明具體資產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確無誤，評(píng)估工作沒有發(fā)生重復(fù)和遺漏情況 的基礎(chǔ)上，依據(jù)各資產(chǎn)評(píng)估說明進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估匯總分析，確定終評(píng)估結(jié)論，撰寫 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書；根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制 度，對(duì)評(píng)估報(bào)告及評(píng)估程序執(zhí)行情況進(jìn)行必要的內(nèi)部審核；與委托方或者委托方許 可的相關(guān)當(dāng)事方就評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要溝通；按資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書的要求 向委托方提交正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書。 九、評(píng)估假設(shè) 1． 本次評(píng)估以本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所列明的特定評(píng)估目的為基本假設(shè)前提； 2． 本次評(píng)估假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不會(huì)發(fā)生不可預(yù)見的重大變化； 3． 本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合法，并不會(huì)出現(xiàn)不可預(yù)見的因素導(dǎo) 致其無法持續(xù)經(jīng)營(yíng)，被評(píng)估資產(chǎn)現(xiàn)有用途不變并原地持續(xù)使用； 4． 被評(píng)估單位和委托方提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料線． 評(píng)估人員所依據(jù)的對(duì)比的財(cái)務(wù)報(bào)告、交易數(shù)據(jù)等均線． 本次評(píng)估，除特殊說明外，未考慮被評(píng)估單位股權(quán)或相關(guān)資產(chǎn)可能承擔(dān)的 抵押、擔(dān)保事宜對(duì)評(píng)估價(jià)值的影響，也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有 自然力和其它不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響； 7． 在本次評(píng)估假設(shè)前提下，依據(jù)本次評(píng)估目的，確定本次評(píng)估的價(jià)值類型為 市場(chǎng)價(jià)值，不考慮本次評(píng)估目的所涉及的經(jīng)濟(jì)行為對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的影響； 8． 本次評(píng)估基于紫金鋰電未來的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)盡職，并繼續(xù)保持現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng) 管理模式經(jīng)營(yíng)，紫金鋰電的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和提供的服務(wù)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，各種經(jīng)營(yíng) 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 16 頁 活動(dòng)合法，并在未來可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)不會(huì)發(fā)生重大變化； 9． 本次評(píng)估預(yù)測(cè)是基于現(xiàn)有市場(chǎng)情況對(duì)未來的合理預(yù)測(cè)，不考慮今后市場(chǎng)發(fā) 生目前不可預(yù)測(cè)的重大變化和波動(dòng)。如政治動(dòng)亂、經(jīng)濟(jì)危機(jī)、惡性通貨膨脹等； 10． 本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估企業(yè)股東于年度內(nèi)均勻獲得凈現(xiàn)金流； 當(dāng)出現(xiàn)與前述假設(shè)條件不一致的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，本評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。 十、評(píng)估結(jié)論 本次評(píng)估分別采用收益法和市場(chǎng)法兩種方法對(duì)紫金鋰電股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行 評(píng)估。紫金鋰電經(jīng)審計(jì)后資產(chǎn)賬面價(jià)值為 9,660.06萬元，負(fù)債為7,990.31萬元，凈資 產(chǎn)為1,669.75萬元。 1．收益法評(píng)估結(jié)果 在持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)條件下，紫金鋰電賬面價(jià)值1,669.75萬元，評(píng)估價(jià)值18,600.00萬 元，比審計(jì)后賬面凈資產(chǎn)增值16,930.25萬元，增值率為1,013.94%。收益法評(píng)估結(jié)果 見下表： 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表（收益法） 金額單位：人民幣萬元 項(xiàng)目 賬面凈值 評(píng)估價(jià)值 增減值 增值率% A B C=B-A D=C/A×100 流動(dòng)資產(chǎn) 1 9,335.14 非流動(dòng)資產(chǎn) 2 324.92 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3 -固定資產(chǎn) 4 140.15 無形資產(chǎn) 6 -其他非流動(dòng)資產(chǎn) 7 27.73 資產(chǎn)總計(jì) 8 9,660.06 流動(dòng)負(fù)債 9 7,990.31 非流動(dòng)負(fù)債 10 -負(fù)債總計(jì) 11 7,990.31 凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 12 1,669.75 18,600.00 16,930.25 1,013.94 收益法評(píng)估結(jié)果詳細(xì)情況見收益法評(píng)估明細(xì)表。 2．市場(chǎng)法評(píng)估結(jié)果 采用市場(chǎng)法確定的紫金鋰電賬面價(jià)值1,669.75萬元，評(píng)估價(jià)值20,500.00萬元，比 審計(jì)后賬面凈資產(chǎn)增值18,830.25萬元，增值率為1,127.73%。市場(chǎng)法評(píng)估結(jié)果見下表： 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表（市場(chǎng)法） 金額單位：人民幣萬元 項(xiàng)目 賬面凈值 評(píng)估價(jià)值 增減值 增值率% A B C=B-A D=C/A×100 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 17 頁 流動(dòng)資產(chǎn) 1 9,335.14 非流動(dòng)資產(chǎn) 2 324.92 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3 -固定資產(chǎn) 4 140.15 無形資產(chǎn) 6 -其他非流動(dòng)資產(chǎn) 7 27.73 資產(chǎn)總計(jì) 8 9,660.06 流動(dòng)負(fù)債 9 7,990.31 非流動(dòng)負(fù)債 10 -負(fù)債總計(jì) 11 7,990.31 凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 12 1,669.75 20,500.00 18,830.25 1,127.73 3．評(píng)估結(jié)論 委托評(píng)估的股東全部權(quán)益價(jià)值采用兩種方法得出的評(píng)估結(jié)果分別為： 收益法的評(píng) 估值為18,600.00萬元；市場(chǎng)法的評(píng)估值為20,500.00萬元，兩種方法的評(píng)估結(jié)果差異 1,900.00萬元，差異率10.22%。 市場(chǎng)法對(duì)企業(yè)預(yù)期收益的考慮僅局限于企業(yè)未來的增長(zhǎng)率對(duì)企業(yè)未來價(jià)值的影 響，而收益法以未來收益為基礎(chǔ)包含了更多的價(jià)值影響因素，因此收益法的考慮方式 相對(duì)市場(chǎng)法要更為細(xì)致；目前國(guó)內(nèi)股市屬于新興市場(chǎng)， 波動(dòng)較大，不排除對(duì)比股 票價(jià)格存在特殊因素。 經(jīng)過對(duì)被評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查及經(jīng)營(yíng)狀況分析，依據(jù)資產(chǎn) 評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，結(jié)合本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象、評(píng)估目的，適用的價(jià)值類型，經(jīng)過比較分 析，認(rèn)為收益法的評(píng)估結(jié)果能更全面、合理地反映評(píng)估對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)值，因此選定以 收益法評(píng)估結(jié)果作為本次評(píng)估的終評(píng)估結(jié)論，即： 于評(píng)估基準(zhǔn)日，在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)條件下， 紫金鋰電股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值的 評(píng)估值為人民幣18,600.00萬元，即：人民幣壹億捌仟陸佰萬元整。 十一、特別事項(xiàng)說明 本評(píng)估報(bào)告存在如下特別事項(xiàng)，提請(qǐng)報(bào)告使用者予以關(guān)注： 1. 本評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)論是反映委托評(píng)估對(duì)象在持續(xù)經(jīng)營(yíng)、外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 不發(fā)生變化等假設(shè)前提下，于評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的本報(bào)告所列明的評(píng)估目的下的價(jià) 值。 2. 委托方及相關(guān)當(dāng)事方對(duì)所提供的評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料的真實(shí)性、合法性 和完整性承擔(dān)責(zé)任；資產(chǎn)評(píng)估師的責(zé)任是對(duì)該資料及其來源進(jìn)行必要的查驗(yàn)和披露， 不代表對(duì)本次委估資產(chǎn)的權(quán)屬提供任何保證，對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬進(jìn)行確認(rèn)或發(fā)表意 見超出資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)范圍。我們提請(qǐng)報(bào)告使用人關(guān)注本報(bào)告中披露的有關(guān)產(chǎn)權(quán)瑕疵 事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 18 頁 3. 本次評(píng)估中所涉及的紫金鋰電的未來盈利預(yù)測(cè)是建立在紫金鋰電管理層制定 的盈利預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的。 紫金鋰電管理層對(duì)其提供的企業(yè)未來盈利預(yù)測(cè)所涉及的相關(guān)數(shù) 據(jù)和資料的真實(shí)性、科學(xué)性和完整性，以及企業(yè)未來盈利預(yù)測(cè)的合理性和可實(shí)現(xiàn)性負(fù) 責(zé)。我們對(duì)上述盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行了必要的審核，并根據(jù)在評(píng)估過程中了解的信息進(jìn)行了 適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 提供必要的資料并保證所提供的資料的真實(shí)性、合法性、完整性是委托 方及相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任； 資產(chǎn)評(píng)估師的責(zé)任是對(duì)評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日特定目的下的 價(jià)值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見。 4. 本次評(píng)估中所采用的評(píng)估假設(shè)是在目前條件下，對(duì)委估對(duì)象未來經(jīng)營(yíng)的一個(gè) 合理預(yù)測(cè)，如果未來出現(xiàn)可能影響假設(shè)前提實(shí)現(xiàn)的各種不可預(yù)測(cè)和不可避免的因素， 則會(huì)影響盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)程度。我們?cè)敢庠诖颂嵝盐蟹胶推渌嘘P(guān)方面，我們并不 保證上述假設(shè)可以實(shí)現(xiàn)， 也不承擔(dān)實(shí)現(xiàn)或幫助實(shí)現(xiàn)上述假設(shè)的義務(wù)。并且，我們?cè)敢?提請(qǐng)有關(guān)方面注意，影響假設(shè)前提實(shí)現(xiàn)的各種不可預(yù)測(cè)和不可避免的因素很可能會(huì)出 現(xiàn)，因此有關(guān)方面在使用我們的評(píng)估結(jié)論前應(yīng)該明確設(shè)定的假設(shè)前提，并綜合考慮其 他因素做出決策。 5. 本次評(píng)估中，我們參考和采用了紫金鋰電歷史及評(píng)估基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào) 表，以及我們?cè)谥袊?guó)國(guó)內(nèi)上市中尋找的有關(guān)對(duì)比的財(cái)務(wù)報(bào)告和交易數(shù)據(jù)。洛陽鐵氟龍噴涂廠我 們的估算工作在很大程度上依賴上述財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)，我們假定上述財(cái)務(wù)報(bào) 表數(shù)據(jù)和有關(guān)交易數(shù)據(jù)均真實(shí)可靠。我們估算依賴該等財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)的事實(shí)并不代 表我們表達(dá)任何我們對(duì)該財(cái)務(wù)資料的正確性和完整性的任何保證，也不表達(dá)我們保證 該等資料沒有其他要求與我們使用該數(shù)據(jù)有沖突。 6. 本評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。 7. 本評(píng)估結(jié)論未考慮評(píng)估值增減可能產(chǎn)生的納稅義務(wù)變化。 8. 本次收益法評(píng)估結(jié)論未考慮流動(dòng)性的影響。 9. 2017 年 4 月 25 日，紫金科技將其持有的 65%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給寧波鋰金科技，并 增資 2,000.00 萬元， 增資認(rèn)繳的 2,000.00 萬元注冊(cè)資本截止評(píng)估報(bào)告日尚未繳足。 按 照收購(gòu)方出具的說明， 本次紫金鋰電股權(quán)轉(zhuǎn)讓后， 增資的 2,000.00 萬元認(rèn)繳權(quán)一并轉(zhuǎn) 讓，本次評(píng)估結(jié)論未包含增資認(rèn)繳的 2,000.00 萬元注冊(cè)資本。 10. 其他應(yīng)收款中應(yīng)收紫金科技 300.00 萬元，為紫金鋰電 2016 年底預(yù)分紅 300.00 萬元給紫金科技的分紅款，截止評(píng)估基準(zhǔn)日尚未收回。此 300.00 萬元其他應(yīng)收款期 后若未收回，則會(huì)影響本次評(píng)估值，提請(qǐng)報(bào)告使用者注意。 湖南百利工程科技股份有限擬收購(gòu)南大紫金鋰 電智能設(shè)備有限股權(quán)項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限 第 19 頁 在此，請(qǐng)?jiān)u估報(bào)告使用者注意特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說明 本評(píng)估報(bào)告有如下使用限制： 1. 本評(píng)估報(bào)告只能由評(píng)估報(bào)告載明的評(píng)估報(bào)告使用者使用，且只能用于本評(píng)估 報(bào)告載明的評(píng)估目的和用途。評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)按有關(guān)法律、法規(guī)，以及資產(chǎn)評(píng)估 業(yè)務(wù)約定書的要求正確、恰當(dāng)?shù)厥褂帽驹u(píng)估報(bào)告，任何不正確或不恰當(dāng)?shù)厥褂脠?bào)告 所造成的不便或損失，將由報(bào)告使用者自行承擔(dān)責(zé)任。 2. 未征得我書面同意，本評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于公開 媒體。 3. 本評(píng)估報(bào)告結(jié)論的使用有效期原則上為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。如果資產(chǎn)狀 況、市場(chǎng)狀況與評(píng)估基準(zhǔn)日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，委托方應(yīng)當(dāng)委托評(píng)估機(jī)構(gòu) 執(zhí)行評(píng)估更新業(yè)務(wù)或重新評(píng)估。 十三、評(píng)估報(bào)告日 本評(píng)估報(bào)告日為2017年7月5日。

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